Estratto conto annuale DEGIRO: i dati necessari per la tua dichiarazione dei redditi olandese

Per la tua dichiarazione del Box 3, conta solo il valore dei tuoi investimenti al 1° gennaio, che trovi nell'estratto conto annuale DEGIRO sotto Posta in arrivo → Documenti; tieni presente che la liquidità detenuta tramite un fondo del mercato monetario viene classificata dalla Belastingdienst come un investimento anziché come un saldo bancario (tassato in modo più favorevole).

Questo articolo spiega quali dati servono e dove trovarli. Non costituisce consulenza fiscale — in caso di dubbio, consulta la Belastingdienst (l’amministrazione fiscale olandese) o un consulente fiscale.

Il principio fondamentale: conta un’unica data di riferimento

Per il Box 3, ciò che conta non è il tuo patrimonio medio nel corso dell’anno, né il punto più alto o più basso — solo il valore dei tuoi beni al 1° gennaio dell’anno fiscale. Ciò che il tuo portafoglio ha fatto nel resto dell’anno non è rilevante per la dichiarazione di quell’anno (anche se torna rilevante per il 1° gennaio dell’anno successivo). Punto. Vedi anche l’articolo sulla tassazione del Box 3 per come quel valore viene successivamente tassato, e forfaitair rendement e fictief rendement per la differenza tra i due termini.

Dove trovare quel valore su DEGIRO

DEGIRO fornisce un estratto conto annuale che trovi sotto Posta in arrivo → Documenti nella piattaforma web. Mostra il valore del tuo portafoglio al 1° gennaio, convertito in euro. Conserva questo estratto conto con cura — è la tua fonte per la dichiarazione dei redditi, anche se tieni anche una tua contabilità.

Un errore comune: come viene classificata la tua liquidità

La tua liquidità su DEGIRO conta come risparmio? Non automaticamente. Un dettaglio che può costarti denaro: non ogni “saldo” detenuto presso un broker conta come saldo bancario ai fini del Box 3 (che ha un rendimento figurativo basso). Se un broker detiene la tua liquidità tramite un fondo del mercato monetario anziché un vero conto bancario, la Belastingdienst lo classifica come un investimento — soggetto alla percentuale di rendimento figurativo molto più alta prevista per “altri beni” anziché alla percentuale bassa prevista per i risparmi. Per il 2026 la differenza è tra il 6,00% e l’1,44%: su 50.000 € di liquidità conteggiati per errore come “altri beni” invece che come saldo bancario, la differenza è di circa 821 € di imposta Box 3 dovuta — non uno scarto di arrotondamento.

Riceviamo regolarmente domande su questo tema da utenti che avevano applicato per sbaglio l’aliquota sbagliata — spesso lo scoprono solo dopo aver già presentato la dichiarazione. Su DEGIRO oggi la tua liquidità è detenuta su un conto bancario Flatex, che di norma conta come saldo bancario. Per la maggior parte dei conti DEGIRO privati questo non è quindi un problema — ma chi legge questo articolo tra due anni deve ricontrollare questo punto, perché strutture come questa cambiano. Hai ricevuto dividendi quell’anno? Allora la ritenuta alla fonte su quei dividendi è un altro discorso: vedi la tassazione dei dividendi su DEGIRO per sapere quanto è già stato trattenuto.

Checklist per la tua dichiarazione dei redditi

• Valore del portafoglio al 1° gennaio (dall’estratto conto annuale DEGIRO sotto Posta in arrivo → Documenti), convertito in euro.
• Eventuale saldo di liquidità alla stessa data, e come viene classificato quel saldo (saldo bancario o investimento).
• Eventuali debiti o saldi negativi al 1° gennaio, che vengono considerati separatamente.
• Se hai un partner fiscale: il valore combinato, da suddividere tra voi come preferite nella dichiarazione.

Come ClearAnalyser aiuta in questo

ClearAnalyser mostra il valore esatto del tuo portafoglio in qualsiasi data del passato — incluso il 1° gennaio — ricostruito automaticamente dal tuo storico delle transazioni in tempo reale, così non devi mai indovinare o calcolare cosa detenevi in quel momento. Quanto pesa quell’imposta sul lungo periodo lo mostra la simulazione di interesse composto con il Box 3; quanto hai effettivamente guadagnato nell’anno lo scopri invece se calcoli il rendimento DEGIRO. Quali portfolio tracker tengono conto delle tasse lo trovi nel confronto dei portfolio tracker per DEGIRO.

Fonti: Con quali percentuali viene calcolato il rendimento figurativo nella mia dichiarazione? — Belastingdienst (in olandese) · Quando è disponibile il Report Annuale e dove posso trovarlo? — DEGIRO