Relevé annuel DEGIRO : les données nécessaires pour votre déclaration fiscale néerlandaise

Pour votre déclaration Box 3, seule la valeur de vos investissements au 1er janvier compte, que vous trouverez dans le relevé annuel DEGIRO sous Courriel → Documents ; notez que les liquidités détenues via un fonds monétaire sont classées par le Belastingdienst comme un investissement plutôt que comme un avoir bancaire (moins taxé).

Cet article explique quelles données vous sont nécessaires et où les trouver. Il ne s’agit pas d’un conseil fiscal — en cas de doute, consultez le Belastingdienst (l’administration fiscale néerlandaise) ou un conseiller fiscal.

Le principe fondamental : tout tourne autour d’une seule date de référence

Pour la Box 3, ce qui compte n’est ni votre patrimoine moyen sur l’année, ni son point le plus haut ou le plus bas — seule compte la valeur de vos actifs au 1er janvier de l’année fiscale. Ce qu’a fait votre portefeuille pendant le reste de l’année n’a pas d’importance pour la déclaration de cette année-là (même si cela redevient pertinent pour le 1er janvier de l’année suivante). Point final. Voir aussi l’article sur la fiscalité Box 3 pour savoir comment cette valeur est ensuite taxée. Ce que votre portefeuille a réellement rapporté se mesure à part : voir calculer le rendement DEGIRO.

Où trouver cette valeur chez DEGIRO

DEGIRO fournit un relevé annuel que vous trouverez sous Courriel → Documents sur la plateforme web. Il indique la valeur de votre portefeuille au 1er janvier, convertie en euros. Conservez précieusement ce relevé — c’est votre référence pour la déclaration fiscale, même si vous tenez également votre propre comptabilité.

Une erreur courante : la classification de vos liquidités

Votre solde de liquidités chez DEGIRO compte-t-il comme de l’épargne ? Pas automatiquement. Un détail qui peut vous coûter de l’argent : tout « solde » détenu chez un courtier ne compte pas comme un avoir bancaire pour la Box 3 (qui bénéficie d’un rendement forfaitaire faible). Si un courtier détient vos liquidités via un fonds monétaire plutôt que via un véritable compte bancaire, le Belastingdienst classe cela comme un investissement — soumis au pourcentage forfaitaire bien plus élevé des « autres actifs » plutôt qu’au faible pourcentage de l’épargne. Pour 2026, la différence est de 6,00 % contre 1,44 % : sur 50 000 € de liquidités comptabilisées par erreur en « autres actifs » plutôt qu’en avoir bancaire, cela représente environ 821 € d’impôt Box 3 dû en plus — pas une simple erreur d’arrondi.

Nous recevons régulièrement des questions à ce sujet, de la part d’utilisateurs qui avaient par erreur retenu le mauvais taux — souvent découvert seulement après l’envoi de la déclaration. Chez DEGIRO, vos liquidités sont actuellement détenues sur un compte bancaire Flatex, qui compte en principe comme un avoir bancaire. Pour la plupart des comptes DEGIRO particuliers, ce n’est donc pas un problème — mais si vous lisez cet article dans deux ans, vérifiez ce point à nouveau, car ce type de structure évolue. Avez-vous aussi reçu des dividendes cette année-là ? La retenue à la source sur ceux-ci est une autre histoire : voir l’impôt sur les dividendes chez DEGIRO pour savoir combien a déjà été prélevé.

Liste de contrôle pour votre déclaration fiscale

• La valeur du portefeuille au 1er janvier (issue de votre relevé annuel DEGIRO sous Courriel → Documents), convertie en euros.
• Tout solde de liquidités à la même date, et la manière dont ce solde est classé (avoir bancaire ou investissement).
• Toute dette ou solde négatif au 1er janvier, pris en compte séparément.
• Si vous avez un partenaire fiscal : la valeur combinée, à répartir entre vous comme vous le souhaitez sur la déclaration.

Comment ClearAnalyser vous aide sur ce point

ClearAnalyser affiche la valeur exacte de votre portefeuille à n’importe quelle date passée — y compris le 1er janvier — reconstituée automatiquement à partir de votre historique de transactions en direct, afin que vous n’ayez jamais à deviner ou à recalculer ce que vous déteniez à ce moment-là. L’effet à long terme de l’impôt Box 3 est chiffré dans le simulateur d’intérêts composés avec Box 3. Pour comparer ClearAnalyser à d’autres outils, voir le comparatif des portfolio trackers DEGIRO.

Sources : Avec quels pourcentages le rendement fictif est-il calculé dans ma déclaration ? — Belastingdienst (néerlandais) · Quels types de rapports sont disponibles et où puis-je les trouver ? — DEGIRO