Extracto anual de DEGIRO: los datos que necesita para su declaración de la renta neerlandesa

Para su declaración del Box 3, solo cuenta el valor de sus inversiones a 1 de enero, que encontrará en el extracto anual de DEGIRO bajo Buzón → Documentos; tenga en cuenta que el efectivo mantenido a través de un fondo del mercado monetario es clasificado por el Belastingdienst como una inversión y no como un saldo bancario (gravado a un tipo menor).

Este artículo explica qué datos necesita y dónde encontrarlos. No constituye asesoramiento fiscal — en caso de duda, consulte al Belastingdienst (la Agencia Tributaria neerlandesa) o a un asesor fiscal.

El principio básico: se trata de una única fecha de referencia

Para el Box 3, lo que cuenta no es su patrimonio medio durante el año, ni el punto más alto o más bajo, sino únicamente el valor de sus activos a 1 de enero del año fiscal. Lo que su cartera haya hecho el resto del año no es relevante para la declaración de ese año (aunque sí vuelve a ser relevante para el 1 de enero del año siguiente). Punto. Vea también el artículo sobre el impuesto del Box 3 para saber cómo se grava posteriormente ese valor. Sobre ese valor se aplica una rentabilidad ficticia del Box 3, independientemente de lo que haya ganado de verdad; cómo calcular la rentabilidad de DEGIRO real es otra cuestión.

Dónde encontrar ese valor en DEGIRO

DEGIRO proporciona un extracto anual que puede encontrar en Buzón → Documentos en la plataforma web. Muestra el valor de su cartera a 1 de enero, convertido a euros. Guarde este extracto en un lugar seguro — es su fuente para la declaración de la renta, aunque también lleve sus propios registros.

Un error habitual: cómo se clasifica su efectivo

¿Su efectivo en DEGIRO cuenta como ahorro? No automáticamente. Un detalle que puede costarle dinero: no todo “saldo” mantenido en un bróker cuenta como saldo bancario a efectos del Box 3 (con una rentabilidad presunta baja). Si un bróker mantiene su efectivo a través de un fondo del mercado monetario en lugar de una cuenta bancaria real, el Belastingdienst lo clasifica como una inversión — con el porcentaje de rentabilidad presunta mucho más alto para “otros activos” en lugar del porcentaje bajo para el ahorro. Para 2026, esa diferencia es del 6,00% frente al 1,44%: con 50.000 € en efectivo que por error se contabilizan como “otros activos” en lugar de como saldo bancario, eso supone unos 821 € de más en el impuesto del Box 3 a pagar — no es un simple redondeo.

Recibimos con regularidad preguntas sobre esto de usuarios que, por error, habían aplicado el tipo equivocado — y que a menudo lo descubren solo después de haber presentado ya la declaración. En DEGIRO, su efectivo se mantiene actualmente en una cuenta bancaria de Flatex, que por norma general cuenta como saldo bancario. Para la mayoría de las cuentas particulares de DEGIRO esto no supone, por tanto, ningún problema — pero si lee este artículo dentro de dos años, conviene volver a comprobarlo, porque este tipo de estructuras cambian. Si ese año también recibió dividendos, la retención en origen sobre ellos es otra historia aparte: consulte la retención sobre dividendos en DEGIRO para saber cuánto ya se ha retenido.

Lista de comprobación para su declaración de la renta

• Valor de la cartera a 1 de enero (de su extracto anual de DEGIRO, bajo Buzón → Documentos), convertido a euros.
• Cualquier saldo de efectivo en la misma fecha, y cómo se clasifica ese saldo (saldo bancario o inversión).
• Cualquier deuda o saldo negativo a 1 de enero, que se tiene en cuenta por separado.
• Si tiene pareja fiscal: el valor combinado, a repartir entre ambos como elijan en la declaración.

Cómo ayuda ClearAnalyser con esto

ClearAnalyser muestra el valor exacto de su cartera en cualquier fecha pasada, incluido el 1 de enero, reconstruido automáticamente a partir de su historial de transacciones en vivo, para que nunca tenga que adivinar ni calcular lo que tenía en ese momento. Con el simulador de interés compuesto con Box 3 ve además cómo pesa ese impuesto a largo plazo. Qué otros trackers ayudan con los impuestos lo verá en la comparativa de portfolio trackers para DEGIRO.

Fuentes: ¿Con qué porcentajes se calcula el rendimiento presunto en mi declaración? — Belastingdienst (en neerlandés) · ¿Cuándo está disponible el Informe Anual y dónde puedo encontrarlo? — DEGIRO